Dal 1 ottobre 2026 entrerà in vigore la nuova legge Federale sulla trasparenza delle persone giuridiche.
Ció comporterà una serie di nuovi obblighi per le persone giuridiche svizzere e per le persone giuridiche straniere proprietarie di immobili in Svizzera.
L’obiettivo della nuova normativa è di rafforzare la lotta al riciclaggio di denaro e al terrorismo finanziario aumentando la trasparenza sulle strutture proprietarie aziendali attraverso la creazione di un apposito registro centrale per la trasparenza gestito dall’ Ufficio federale di Giustizia, che sarà accessibile solo alle autorità.
Quali sono le società obbligate?
• SA, Sagl, cooperative e determinate società d’investimento;
sono invece escluse:
• imprese individuali, società di persone, associazioni e fondazioni.
Il punto centrale della normativa è la nozione di “avente economicamente diritto”, le cui informazioni (quali nome, data di nascita, cittadinanza, indirizzo e natura del controllo esercitato) dovranno essere raccolte e comunicate, cosí come qualsiasi modifica delle stesse.
Quale conseguenza, si avranno maggiori obblighi di controllo e di diligenza per tutti i professionisti coinvolti e interessati nelle fasi di costituzione delle società, ristrutturazioni delle stesse, nella pianificazione patrimoniale e nella compravendita immobiliare; consulenti, fiduciari, avvocati e in primis i notai dovranno essere molto piú rigorosi nella identificazione della clientela e dei soggetti aventi diritto economico. Rimane fermo e garantito il segreto professionale per avvocati e notai.
Le conseguenze in caso di inadempienze sono diverse e importanti: dalla sospensione dei diritti patrimoniali e di partecipazione dell’azionista in caso di violazione dell’obbligo di notifica, sino allo scioglimento della società o cancellazione della succursale estera per casi piú gravi.
Infine le sanzioni pecuniarie previste potranno arrivare sino a fr. 500’000.
Per effettuare gli annunci, è necessario collegarsi alla piattaforma informatica EasyGov.swiss
Questi i link utili:
https://www.fedlex.admin.ch/eli/fga/2025/2900/it
https://www.transpareg.admin.ch/it
Siamo a vostra disposizione per qualsiasi informazione ulteriore si rendesse necessaria.